Обсуждение закрыто.
Автор
Сообщение
Сырых Д.Ю. ИП
(ИНН:224501058818)
Экспедитор-перевозчик,
Бийск
Код:1037993
#701
С 1 января 2021 года индивидуальные предприниматели (ИП), которые применяют патентную систему налогообложения (ПСН), смогут уменьшать стоимость патента на величину страховых взносов, уплаченных как за себя, так и за работников. Соответствующие поправки в Налоговый кодекс Государственная Дума РФ приняла в ноябре 2020 года.

Напомним, действующая редакция главы 26.5 НК РФ «Патентная система налогообложения» не позволяет уменьшать стоимость патента на сумму страховых взносов. Причем, вычесть из стоимости патента сумму уплаченных страховых взносов нельзя вне зависимости от того, есть у ИП наемные работники или нет.

Теперь же, в соответствии с новыми поправками предприниматели, использующие ПСН, смогут уменьшать сумму налога, исчисленную за налоговый период, на:
страховые взносы, которые были уплачены в данном периоде как за себя, так и за работников;
больничные за первые три дня болезни сотрудника;
взносы за сотрудников по договорам добровольного личного страхования.

При стоит помнить о том, что предприниматели с наемными работниками смогут уменьшать налог на взносы и на пособия не более чем на 50%. Если же работников нет, то налог можно будет уменьшить на всю сумму уплаченных за себя взносов.

Предприниматели, которые воспользовались новым правом и снизили налог на взносы и пособия, должны будут сообщить об этом налоговикам.
*****************************

Общий порядок учета взносов при ПСН
Новая редакция ст. 346.51 НК РФ позволяет производить на ПСН уменьшение на страховые взносы с 2021 г. лишь при соблюдении определенных условий.

Требования для зачета таковы:

взносы должны быть уплачены в течение налогового периода действия ПСН;
взносы берутся в пределах исчисленных сумм, переплата не учитывается.
Чтобы уплаченные страхвзносы были учтены при начислении налога, ИП направляет в ИФНС, где был получен патент, специальное уведомление. Форма такого уведомления пока не опубликована.

Если патент был оплачен в полном объеме до проведения зачета, сумму переплаты можно зачесть или вернуть (ст. 78 НК РФ), подав в ИФНС соответствующее заявление.
15.01.21 14:16
Сырых Д.Ю. ИП
(ИНН:224501058818)
Экспедитор-перевозчик,
Бийск
Код:1037993
#702
ПСН и страховые взносы ИП без сотрудников

Предприниматель, не являющийся работодателем, перечисляет в бюджет фиксированные страхвзносы «за себя». В 2021 г. 8426 руб. фиксированных взносов уплачивается в ФФОМС и 32448 руб. в ПФР. Срок их внесения – до 31 декабря 2021 года. Дополнительно с дохода, превышающего 300 тыс. руб., уплачивается 1% взносов в ПФР, которые необходимо перечислить до 1 июля следующего года (ст. 432 НК РФ). В уменьшение стоимости патента ИП может принять всю сумму оплаченных в налоговом периоде взносов, тем самым снизив налог до нуля.

Однако плательщику придется учитывать определенные нюансы, возникшие из-за новой формулировки ст.346.49 НК РФ, вступающей в силу с 01.01.2021 г. (п. 3 ст. 1 закона № 373-ФЗ). Что изменилось:

в 2021 году для годового патента налоговым периодом признается календарный месяц;
если патент взят меньше, чем на год, налоговым периодом, как и раньше, признается срок его действия.
При ПСН уменьшение на страховые взносы в 2021 г. производится на суммы, уплаченные в налоговом периоде. Получается, что ИП должен перечислять страхвзносы:

при годовом патенте - не реже 1 раза в месяц;
при патенте, действующем менее года - не позже срока его окончания.
Официальных разъяснений по этому поводу пока нет. Чтобы избежать разногласий с налоговым органом, можно рекомендовать всем ИП, работающим по патенту, перечислять фиксированные взносы ежемесячно.

Пример

ИП Селиванов, работающий без наемных сотрудников, взял патент на 1 квартал 2021 г. Его стоимость, рассчитанная ИФНС, составила 30000 руб. Срок уплаты – до 31.03.2021 г. Чтобы уменьшить налог по ПСН, часть фиксированных взносов (за 3 месяца) Селиванов решил перечислить в течение января-марта:

в ФФОМС ИП заплатил 2106,50 руб. (8426 руб. /12 мес. х 3 мес.),
в ПФР - 8112 руб. (32448 руб. / 12 мес. х 3 мес.).
В итоге за патент Селиванов заплатит:

30000 – (2106,50 + 8112) = 19781,50 руб.
15.01.21 14:19
Экспедитор-перевозчик,
Ярославль
Код:81755
#703
Есть вопрос.
При раздельном бухучете соцплатжи можно/нужно (ненужное зачеркнуть) засчитывать:
а) по одному любому объекту налогообложения,
б) по основному ОКВЭД,
в) по обоим объектам налогообложения в:
в1) в равных долях,
в2) в долях, пропорциональных реализации?
15.01.21 14:20
Калачев И.С. ИП
(ИНН:526317532347)
Перевозчик,
Нижний Новгород
Код:2426514
#704
Цитата (Соколов Александр Анатольевич, ИП @ 15.01.2021 14:20)

скорее всего вариант В2
15.01.21 20:46
Экспедитор-перевозчик,
Ярославль
Код:81755
#705
Цитата (Калачев И.С. ИП @ 15.01.2021 20:46)

Мне знакомая бухгалтер тоже так сказала, а главный инспектор сказала, что только по одному виду деятельности. Выбирать самому.
Склонен довериться инспектору, потому как выручка на патенте не является налогооблагаемой базой.
15.01.21 21:21
Калачев И.С. ИП
(ИНН:526317532347)
Перевозчик,
Нижний Новгород
Код:2426514
#706
Цитата (Соколов Александр Анатольевич, ИП @ 15.01.2021 21:21)
Склонен довериться инспектору, потому как выручка на патенте не является налогооблагаемой базой.

ну ну. Вы посмотрите тему то, почитайте. Сколько инспекторов и сколько мнений было...
Подождите чуть чуть с оплатой. Может еще дополнительную информацию выпустят.
15.01.21 22:23
Экспедитор-перевозчик,
Ярославль
Код:81755
#707
Цитата (Калачев И.С. ИП @ 15.01.2021 22:23)
Подождите чуть чуть с оплатой.

С оплатой чего?
В любом случае от страховых платежей никто не избавлял.
Не хочу показаться зазнайкой, но бухучёт-это не то, что вы делаете, а то, что вы показываете.

___________________________________________
Отредактировано пользователем 16.1.21 1:45
16.01.21 01:43
Манин В.В. ИП
(ИНН:614203962740)
Перевозчик,
Ростов-на-Дону
Код:539612
#708
Какой штраф за езду без патента?
16.01.21 06:44
Сырых Д.Ю. ИП
(ИНН:224501058818)
Экспедитор-перевозчик,
Бийск
Код:1037993
#709
Цитата (Манин В.В. ИП @ 16.01.2021 06:44)
Какой штраф за езду без патента


Штрафа как такого нет. После отмены Енвд, если вы не подали заявления на другое режим налогообложения, вас автоматически переведут на осн. Платить будет все что положено на этом режиме. Кто падал на усн и псн, платить будет по ставке усн, если оказал услугу не в рамках патента
16.01.21 06:51
Манин В.В. ИП
(ИНН:614203962740)
Перевозчик,
Ростов-на-Дону
Код:539612
#710
На руках у водителя должны быть какие либо документы?
16.01.21 07:21
Сырых Д.Ю. ИП
(ИНН:224501058818)
Экспедитор-перевозчик,
Бийск
Код:1037993
#711
Цитата (Манин В.В. ИП @ 16.01.2021 07:21)
На руках у водителя должны быть какие либо документы?



Какие и раньше были
16.01.21 07:22
Суббот С.И. ИП
(ИНН:773572155843)
Перевозчик,
Москва
Код:1051254
#712
https://www.nalog.ru/rn50/taxation/taxes/envd2020/10399614/ Дата публикации: 14.01.2021

О применении ПСН в отношении автотранспортных услуг

Дата письма: 29.12.2020
Номер: КВ-4-3/21782@
Вид налога (тематика): Патентная система налогообложения
Статьи Налогового кодекса:
-

Вопрос: О применении ПСН в отношении автотранспортных услуг

Ответ:
Федеральная налоговая служба в связи с поступающими обращениями налогоплательщиков по вопросу применения патентной системы налогообложения (далее – ПСН) в отношении оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом в нескольких субъектах Российской Федерации сообщает следующее.

Статьей 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что ПСН вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в пункте 2 статьи 346.43 Кодекса.

На основании подпунктов 10 и 11 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса ПСН применяется индивидуальными предпринимателями в отношении предпринимательской деятельности по оказанию автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом и по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.

В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 346.45 и пунктом 1 статьи 346.46 Кодекса индивидуальный предприниматель, планирующий осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором проживает, патент получает по месту постановки на учет в налоговом органе по месту жительства. Если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность в субъекте Российской Федерации, в котором не проживает, - он может получить патент в любом территориальном налоговом органе этого субъекта Российской Федерации, в который подаст заявление на получение патента.

Таким образом, индивидуальные предприниматели, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, обязаны получить патент в налоговом органе по месту жительства или по месту осуществления предпринимательской деятельности.

Вместе с тем индивидуальный предприниматель при осуществлении такой деятельности не ограничен территорией субъекта, в котором он получил патент, и, соответственно, в рамках полученного патента он может осуществлять перевозки грузов и в другие регионы.

Договор на перевозку должен быть заключен в субъекте Российской Федерации по месту получения патента. В таком случае получение патента в других регионах не требуется.

Например, ИП получивший в Москве патент на оказание автотранспортных услуг по месту постановки на учет в налоговом органе по месту жительства, заключил в Москве с разными лицами договоры на перевозку грузов: по первому договору перевозка груза из Москвы в Санкт-Петербург, по второму договору перевозка груза из Московской области в Калугу, по третьему договору перевозка груза из Владимира в Ярославль. В указанном случае ИП не нужно получать дополнительные патенты.





В.Г. Колесников
18.01.21 09:17
Гарцева Г. С. ИП
(ИНН:372400495876)
Перевозчик,
Иваново
Код:506701
#713
Цитата (Суббот С.И. ИП @ 18.01.2021 09:17)
Статьей 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) предусмотрено, что ПСН вводится в действие в соответствии с Кодексом законами субъектов Российской Федерации и применяется на территориях указанных субъектов Российской Федерации в отношении видов предпринимательской деятельности, указанных в пункте 2 статьи 346.43 Кодекса.


А теперь читай пункт 8 п.пункт 1.1. Наш вид деятельности - исключение .
Один патент !
И не засоряй людям голову . В налоговой сами этот кодекс не читают . им это не нужно кроме как собираемость налогов.
Так же можно и налог на авто потом списать по итогам 2021 года . Об этом они тоже ничего не слышали ! Всё в этой же статье .Желтым выделила .

Прикрепленные файлы:
346 .43. НК.docx (25729)
18.01.21 10:59
Зуев О.В. ИП
(ИНН:616704260023)
Перевозчик,
Ростов-на-Дону
Код:253481
#714
Цитата (Сырых Д.Ю. ИП @ 15.01.2021 14:19)
Дополнительно с дохода, превышающего 300 тыс. руб., уплачивается 1% взносов в ПФР

А эти налоги можно оплачивать ежемесячно??!, а то тоже накладно получится...
18.01.21 12:29
Гарцева Г. С. ИП
(ИНН:372400495876)
Перевозчик,
Иваново
Код:506701
#715
Цитата (Зуев О.В. ИП @ 18.01.2021 12:29)
Дополнительно с дохода, превышающего 300 тыс. руб., уплачивается 1% взносов в ПФР

А эти налоги можно оплачивать ежемесячно??!, а то тоже накладно получится...


Это учитывается не валовка по Р/счету , а то что в патенте насчитают в зависимости от кол-ва Тр Ср-единиц техники.
По крайней мере с ЕНВД именно так и было .
Квартальные сам сдаешь или через "кантору" по элекронке в ФНС , они должны подсказать .
18.01.21 13:05
Суббот С.И. ИП
(ИНН:773572155843)
Перевозчик,
Москва
Код:1051254
#716
Цитата (Гарцева Г. С. ИП @ 18.01.2021 10:59)
А теперь читай пункт 8 п.пункт 1.1. Наш вид деятельности - исключение .
Один патент !
И не засоряй людям голову . В налоговой сами этот кодекс не читают . им это не нужно кроме как собираемость налогов.

ну так и я про это, чем голову засоряю-то, просто свежее письмо господина Колесникова(Заместитель руководителя Федеральной налоговой службы) с его так сказать разъяснением скопировала сюда с сайта ФНС, правда смущает в нём место заключение договора .
19.01.21 08:30
Гарцева Г. С. ИП
(ИНН:372400495876)
Перевозчик,
Иваново
Код:506701
#717
Цитата (Суббот С.И. ИП @ 19.01.2021 08:30)
просто свежее письмо господина Колесникова


Письма не имеют юридической силы !!!
И что "дядя Вася" написал на заборе , он за это не отвечает - это его вольная трактовка закона . И если бы отслеживали тему с самого начала то тут полно всяких писем с совершенно другой трактовкой от разных инстанций. Суд руководствуется законами и кодексами !
На этом переписку заканчиваю , у каждого своя голова на плечах , Если есть мозги ? Включайте их !

___________________________________________
Отредактировано пользователем 19.1.21 10:55
19.01.21 10:53
Экспедитор-перевозчик,
Ярославль
Код:81755
#718
Цитата (Гарцева Г. С. ИП @ 19.01.2021 10:53)
Если есть мозги ?

Есть ли мозги... Нет ли мозгов... Науке это не известно.
Главное, что надо знать в этой профессии, что шофер-это звучит гордо, а все остальные-это кровопийцы, которые мешают ему жить.
19.01.21 12:13
Перевозчик,
Казань
Код:273136
#719
Цитата (Транс Стар (Суслов Владимир Сергеевич, ИП) @ 28.10.2020 18:26)
Получается крупным фирмам работающим на ОСНО отмена ЕНВД будет скорее плюсом, чем минусом!
Так как частники им так же "типа" мешают, как и нам мелочи - крупняки.
По факту это нововведение существенно повышает налоговую и остальные нагрузки на небольшие предприятия и делает их менее конкурентноспособными. А государство как обычно точечно бьет по определенным слоям, зная что будут как противники так и довольные этим ударам.

Ну, как бы это сказать помягче?
Да, вы правы

Цитата (Транс Стар (Суслов Владимир Сергеевич, ИП) @ 28.10.2020 18:26)
это нововведение существенно повышает налоговую и остальные нагрузки на небольшие предприятия и делает их менее конкурентноспособными.

не совсем. точнее сказать (на мой взгляд) уравнивает их.
Малое предприятие будет иметь одинаковую % нагрузку налогов с более крупным бизнесом.
Разве не о справедливости все мечтают в жизни?
Вот эта справедливость и пришла Но опять не полностью. Предусмотрели исключения и зачеты.

___________________________________________
Отредактировано пользователем 20.1.21 10:33
20.01.21 10:25
Зуев О.В. ИП
(ИНН:616704260023)
Перевозчик,
Ростов-на-Дону
Код:253481
#720
Цитата (Гарцева Г. С. ИП @ 18.01.2021 13:05)
Это учитывается не валовка по Р/счету , а то что в патенте насчитают в зависимости от кол-ва Тр Ср-единиц техники.

Нашел инфу:
Как определить доход для расчета 1% для ПФР по доходам свыше 300 000 руб.
Годовой доход предпринимателя определяйте по правилам, которые действуют для конкретной системы налогообложения.
Система налогообложения : ПСН
Особенность расчета : Потенциально возможный годовой доход считайте по правилам статей 346.47 и 346.51 НК. Расходы не учитывайте (письмо ФНС от 21.02.2018 № ГД-4-11/3541). Реальные доходы предпринимателя на сумму страховых взносов не влияют (письмо Минфина от 28.01.2019 № 03-15-05/4703). Если патент на срок меньше года или ИП не отработал весь срок годового патента, потенциальный годовой доход разделите на 12 месяцев и умножьте на число месяцев на ПСН. Так вы получите доход для пенсионных взносов. Правомерность такого подхода подтверждает ФНС (подп. 5 п. 2 письма от 07.03.2017 № БС-4-11/4091). Например, ИП оформил годовой патент, а деятельность прекратил по истечении трех месяцев. Годовой доход разделите на 12 и умножьте на 3.
20.01.21 10:39
Показывать  сообщений на странице

Администрация сайта не несет ответственности за информацию, публикуемую в форуме, и ее мнение может не совпадать с мнением авторов сообщений.