Оплата налога с продажи имущества ИП

Цитата (Фрегат, ООО @ 15.08.2015 22:24)


Машина стоит на учете на физ лице а не на ИП...

Грамотный бухгалтер разрулит данную ситуацию на раз... (при условии что после продажи авто был куплен другой автомобиль и есть все доки(счета, акты, договора)

Цитата (Борщевская Т.А. ИП @ 15.08.2015 23:28)
Вот в том и дело, что продажа авто, это не основной вид деятельности, а разовая сделка(обновление парка)

Цитата (Гордеев Яков Сергеевич, ИП @ 16.08.2015 10:48)
В получении прибыли автомобиль использовался? использовался!далее по тексту...

Уважаемые коллеги!
Налицо 2 проблемы (2 налога) НДС и НДФЛ с продажи например грузового автомобиля!

Итак давайте разберемся с НДСом при продаже имущества Физ Лица (ФЛ) - он же ИП:
возможны 2 ситуации: ИПшник - плательщик ЕНВД и ИПшник на общей системе налогообложения.

первая: ИПшник на ЕНВД. Согласно абзаца 3 п.4 ст 346,26 НК РФ "Организации и индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками единого налога, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (в отношении операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с "главой 21" настоящего Кодекса, осуществляемых в рамках предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом)"
вторая: ИПшник на обычной системе налогообложения: здесь немного сложнее, но все в рамках ГЛАВЫ 21 НК РФ. Если при покупке автомобиль приобрел с НДС, то сразу поставил НДС к возмещению из бюджета, соответственно при продаже ставишь НДС к уплате. Но повторюсь, если ИПшник на ЕНВД, то про НДС забыли автоматически по закону (см выше)

Теперь про НДФЛ: Подавая декларацию по НДФЛ мы с вами вспоминаем п. 17.1 ст. 217 НК РФ и думаем, что при владении грузовым автомобилем более 3-х лет мы не должны облагать наш доход(продажную стоимость) НДФЛом, но в абзаце 2 этого же самого п. 17.1 ст. 217 НК РФ сказано "Положения настоящего пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи ценных бумаг, а также на доходы от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности". Таким образом ст 217 мы использовать не можем, а можем лишь использовать ст. 220 НК РФ, а именно пп. 2 п. 2 этой статьи, в котором говорится "вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.".

Таким образом, для ФЛ или ИП (перед законом все равно все ИПшники - это и есть Физические Лица) при продаже, подчеркну, Грузового автомобиля, имеет право применять налоговый вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение данного грузового автомобиля. Перед ИФНС (ГНИ) не нужно рассказывать сказки (никого не хочу обидеть) о том, что ваш 40 тонный грузовик использовался чтоб возить картошку от поля до погреба или для перевозки личных вещей. Да и камеральщики свободно найдут какой нибудь документ от ваших контрогенов, доказывающих Вашу причастность к коммерческой перевозке. Есть четкое понятие Коммерческий транспорт, и наши с вами авто подходят под эти понятия, это понятие хорошо расписано во внутренних документах ИФНСников. И доказать обратное для себя может быть дороже. Да многим из нас скорее всего это и не нужно. Покупая например авто 3 года назад за 2000000 руб, мы его сейчас продадим все равно дешевле, например за 1800000 руб. (это если еще повезет). Поэтому нашими доходами ИФНСники признают 1800000, а расходами мы признаем 2000000. т.е. прибыли нет. и соответственно нет и налога.

P.S.(использование пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ запрещает нам пп.4. п. 2 ст. 220 НК РФ - это информация для тех кто продал дешевле 250000 руб. и надеется что уложился в вычет)

P.P.S. для ИПшников, кто применяет общую систему налогообложения - немного сложнее. Там в качестве расходов используется не покупная стоимость, а покупная стоимость за минусом начисленной по нормам амортизации.

Кому интересно пишите... или звоните

Цитата (ТК Карат, ООО @ 30.07.2015 07:24)

1. Вы ИПшник на ЕНВД. Приобрели машину у официалов, значит цена большая была. Условно 2 млн. в т.ч. НДС. При продаже у вас НДСа не возникает, т.к . вы на ЕНВД и освобождены от НДСа.
2. Не вижу смысла в договоре найма между Вами ИПшником и Вами ФизЛицом. Ответ такой: Да, я приобрел авто для коммерческих целей, перевозил наемные грузы и уплачивал ЕНВД (надеюсь декларации и квитанции имеются).
3. В отказ пойти наверное тоже смысла нет. Не вы же предоставляли ТТНки в ИФНС, а ваши контрагенты. Тем более что они вам наверняка платили по безналу. Отказываясь Вы поставляете контрагентов. Точнее не подставляете, а ставите себя в неловкую ситуацию. Все равно никто не поверит. Ответ: Да возил, да платил ЕНВД. (см. п. 2 чуть выше.)

Возможно Вы неверно заполнили налоговую декларацию, а Ваши ИФНСники не стали Вас об этом предупреждать, а тупо написали акт, и сидят потирают руки. Попробуйте подайте уточненную декларацию.

Цитата (Гавриленко К.В. ИП @ 25.08.2015 22:47)
При продаже вы получаете доход, не попадающий под ЕНВД,отсюда и НДС. А так было бы все слишком просто.

Добрый день Спасибо кто откликнулся но время вышло отдал жене (она бывший налоговик) какой будет результат сообщю!, но взялись хорошо по моим данным за месяц у 4 месных пытаются взыскать и ни кто решения не знает.

Цитата (Гавриленко К.В. ИП @ 25.08.2015 22:47)
Освобожден только на перевозки, продаже под ОСНО пойдет, значит с НДС.

Получил решение с налоговой предложили уплатить ндс 13% 377000 + штраф! уменьшили в 4 раза с мягчающими(3 детей кредит и т.д) 15000 будем обжаловать! Подняли договора мои, акты вып работ, путевые листы,. При рассмотрении сообщил что данные в актах и путевых листах указаны ошибочно и машина взята в кредит который был погашен после продажи! не прошло сослались на транспортный устав, а про кредит в решении воопще не указали. Вот такие дела! У кого была практика помогите как правильно изложить возражение

Авто покупали с НДС или без?

Без разницы как покупал, если использовал в коммерческой деятельности, то после продажи уплата ндс. Кредит здесь тоже не причем.

13% это не ндс, а ндфл,а моглибы и то и другое начислить.

Цитата (Гордеев Яков Сергеевич, ИП @ 14.12.2015 19:57)
Да машину покупал с НДС.
Проценты по кредиту, амортизацию ремонт я так понимаю могу уменьшить правильно?

Цитата (Фрегат, ООО @ 15.12.2015 10:35)
Обьясните пож-та машина приобретена в кредит после продажи кредит погашен есть документы подтверждающие. на основании чего они считают от суммы продажи авто!, без вычета неиспользованных кредитных средств?

Тебе нужно отчитаться по НДС, где в отчете укажешь стоимость покупки авто с НДС и продажи (даже если без НДС). Продал же ты ее дешевле чем покупал...
Смысл в том, что ты уже заплатил НДС при покупке авто...
Одним словом тебе нужно обратиться к бухгалтеру у которого есть "завязки" в твоей налоговой. При любой налоговой инспекции есть фонды поддержки малого предпринимательства (бизнеса) они там все между собой завязаны и помогают друг другу. Обратись в такой фонд!!!

Цитата (ТК Карат, ООО @ 15.12.2015 12:40)
Это вообще не имеет значения при отчете по НДС и НДФЛ.

Цитата (Фрегат, ООО @ 15.12.2015 12:35)
Разница есть!!! Если покупал авто с НДС то тот самый НДС уже уплачен!!! Просто налоговая при отчете по НДС требует накладные и счета фактуры на покупку этого самого авто!!! Я именно так и отмазался и от НДФЛ и от НДС-а.

Цитата (ТК Карат, ООО @ 15.12.2015 12:46)

Неважно на какие средства ты покупал авто... есть покупка и продажа!!!

Цитата (Гордеев Яков Сергеевич, ИП @ 15.12.2015 11:24)
Я присудствовал в налоговой при принятии решения задавал вопрос начальнику и юристу как я могу платить 2 раза налог 18% при покупке и 13% при продаже на что сам начальник Налоговой под диктофон ответила законы принимаем не мы вопросы не к нам сослалась на то что машина использовалась в предпринимательской деятельности и на какой-то пункт закона на основании которого я обязан уплатить 13% на что я спросил предоставьте п-та хоть одну практику где с ЕНВД-шника брали этот налог ответа я не услышал!
Если кто реально хочет помочь могу отправить решение на эл.почту

Цитата (Гордеев Яков Сергеевич, ИП @ 15.12.2015 11:30)
Это просто налоговая лопухнулась. Он есть как при продаже так и при покупке, так как продажа не попадает под ЕНВД.