Нужна помощь

Добрый день. Проконсультируйте нас пожалуйста по такой проблеме. Мы белорусские перевозчики Филиал "Автомобильный парк №10 г.Лунинца" осуществляли 2 перевозки российской компании ООО "АвтоМакс" из Волковыска на Ногинск с оговоренным фрахтом 50000 рублей. После осуществления перевозки были выставлены счета и акты выполненных работ со ставкой НДС 0%, согласно нашего законодательства. Заказчик оплатил за перевозку частично. 42372 рубля 88 копеек, оставшую сумму из 50000 тыс в размере 7627 рублей 11 копеек он оплатилв Управление Федерального Казначейства по Московской области как НДС. Правомерно ли данное удержание, если мы выставили счет и акт выполненных работ со ставкой НДС в 0%?

Цитата (Филиал `Автопарк №10 г.Лунинца` @ 11.09.2012 14:22)
устная договорённость ?

Да в заявке указана стоимость перевозки 50000 тыс с НДС, но если я правильно понимаю НДС уплачиваеться с полученнной выручки и платить его должны были мы

Так с ндс это и будет 50000 руб, как договаривались. Разве нет?

У Вас в договоре НДС 18% или 0% прописан?

http://rnk.ru/journal/archives/2004/20/n..._perevozchikov_kak_platit_nds70930.phtml Из прочитанного я понял,что вам должны оплатить всю сумму,согласно договора перевозки.

Цитата (Филиал `Автопарк №10 г.Лунинца` @ 11.09.2012 14:22)
Нет. Они должны оплатить согласно выставленного счета. Без НДС.

Цитата (`Трансавто`, ООО @ 11.09.2012 21:21)
Если следовать статье

НДС НЕ прописан в договоре:

"Российским организациям при оплате услуг иностранных партнеров нужно учитывать следующее. Довольно часто иностранный перевозчик не соглашается на удержание сумм НДС из контрактной стоимости услуг. В таких случаях российские организации, исполняя обязанности налогового агента, вынуждены уплачивать иностранному партнеру полную контрактную стоимость услуг, аНДС в бюджет перечислять за счет собственных средств."(С)

НДС прописан в договоре:

"Пункт 4 статьи 173 НК РФ обязывает налоговых агентовисчислять и уплачивать НДС за счет средств, подлежащих перечислению налогоплательщику или другим лицам, им указанным. Таким образом, оплачивая услуги иностранного перевозчика, российская организация должна перечислить ему доход в сумме, обусловленной договором, за вычетом удержанного НДС..."(С)
"Налоговые агенты уплачивают налог одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств иностранным перевозчикам, не состоящим на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков. Такой порядок установлен пунктом 4 статьи 174 НК РФ."(С)

Если я правильно понял,российская организация платит НДС в любом случае.Разница лишь в том - из каких денег она оплатит НДС.А это зависит от договора,что там написано - с НДС или без НДС.
И я так понимаю,что формулировка - "иностранный перевозчик часто не соглашается" предпологает,что его несогласие возникает до закдючения договора,а не в момент выставления счета.

Цитата (Шубочкин Дмитрий Викторович, ИП @ 11.09.2012 22:22)
...заключения.

Цитата (Шубочкин Дмитрий Викторович, ИП @ 11.09.2012 22:22)
Или я вот это не правильно понимаю.

При международных перевозках применяется нулевая ставка НДС

http://taxpravo.ru/novosti/statya-141131...vozkah_primenyaetsya_nulevaya_stavka_nds

спасибо за консультацию буду разбираться скорее всего придется делать претензию

1. В целях настоящей главы местом реализации работ (услуг) признается территория Российской Федерации, если:
(в ред. Федерального закона от 29.12.2000 N 166-ФЗ)


4.1) услуги по перевозке и (или) транспортировке, а также услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой и (или) транспортировкой (за исключением услуг (работ), непосредственно связанных с перевозкой и (или) транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке товаров от места прибытия на территорию Российской Федерации до места убытия с территории Российской Федерации, и услуг, указанных в подпункте 4.3 настоящего пункта), оказываются (выполняются) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае,если пункт отправленияи (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации, либо иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправленияИ назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица).
(в ред. Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ)

Статья 164. Налоговые ставки

1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:

2.1) услуг по международной перевозке товаров.
В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.

Цитата (ФрахтКонсалт.рф @ 12.09.2012 11:36)
Ну дак г.Волковыск расположен за пределами РФ. Не думаю, что Беларусь есть территория РФ. Маршрут перевозки Волковыск-Ногинск.

В общем и перевозка и ТЭУ не облагаются НДС. Непонятно мне, на каком основании товарищи ихспидиторы удержали из ставки за перевозку 18% НДС? Им так захотелось, наплевав на НПА РФ и на договор?

P.S. Кстати, Сергей Федосьевич, Вы так и не ответили на вопрос.
Цитата (Фрегат, ООО @ 11.09.2012 17:18)
Дополню вопрос, или просто ставка указана, без каких-либо пометок про НДС?

Я не даю бесплатных советов, но "удочку", думается, дал.

Цитата (ФрахтКонсалт.рф @ 12.09.2012 13:30)
Да полно Вам, Антон. Хоть раз в жизни могли бы и поступиться своими принципами.

Цитата (ФрахтКонсалт.рф @ 12.09.2012 13:30)
Ну, удочку тут многие дали. Думаю, что топикстартер уже сам как-нить без нас разберется. Мне просто оченна любопытно, наше с Вами мнение в ентом вопросе вопадает, али нет?

Цитата (`Трансавто`, ООО @ 12.09.2012 11:52)
Извиняюсь, просмотрела сообщение топикстартера посчет того, что в договоре указан НДС. Но, право, НДС в международных перевозках равен 0, на основании НК РФ
Статья 164. Налоговые ставки
1. Налогообложение производится по налоговой ставке 0 процентов при реализации:
2.1) услуг по международной перевозке товаров.
В целях настоящей статьи под международными перевозками товаров понимаются перевозки товаров морскими, речными судами, судами смешанного (река - море) плавания, воздушными судами, железнодорожным транспортом и автотранспортными средствами, при которых пункт отправления или пункт назначения товаров расположен за пределами территории Российской Федерации.
соответсвенно, выставляете счет-фактуру со ставкой НДС "0" и никто ничего не платит. При условии соблюдения
Статьи 148 НК РФ - Место реализации работ (услуг)
4.1) услуги по перевозке и (или) транспортировке, а также услуги (работы), непосредственно связанные с перевозкой и (или) транспортировкой (за исключением услуг (работ), непосредственно связанных с перевозкой и (или) транспортировкой товаров, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита при перевозке товаров от места прибытия на территорию Российской Федерации до места убытия с территории Российской Федерации, и услуг, указанных в подпункте 4.3 настоящего пункта), оказываются (выполняются) российскими организациями или индивидуальными предпринимателями в случае, если пункт отправления и (или) пункт назначения находятся на территории Российской Федерации, либо иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков, в случае, если пункты отправления И назначения находятся на территории Российской Федерации (за исключением услуг по перевозке пассажиров и багажа, оказываемых иностранными лицами не через постоянное представительство этого иностранного лица).
(в ред. Федерального закона от 19.07.2011 N 245-ФЗ)

Цитата (Шубочкин Дмитрий Викторович, ИП @ 11.09.2012 22:22)
Цитата (Шубочкин Дмитрий Викторович, ИП @ 11.09.2012 22:22)
В этом я не прав и в посте №8 смешал разные условия,причины и виды перевозок .
По статье,возникновение обязанности у российской организации по уплате НДС заисит от места реализации автотранспортных услуг,которые ей оказывают.Местом реализации автотр.услуги признается РФ-ия,если РФ-ия является местом деятельности организации-перевозчика,оказывающего услуги.
Если у белорусских перевозчиков место деятельности не РФ-ия(не налогоплательщики в РФ) и пункты отправления и назначения(одновременно) не РФ-ия,то и местом реализации автотр.услуг РФ-ия не признается.У российской компании(заказчика автр.услуг) нет причины применять НДС.

Надеюсь,что сейчас правильно понял статью?