Все предприятия и организации (и ИП тоже!) обязаны при осуществлении своей деятельности руководствоваться "Порядком ведения кассовых операций в РФ",увтв.решением Советом Директоров ЦБ РФ №40 от 22.09.93 г.,ст.23 НК РФ и Положением Банка России №14-П от 05.01.98 г. "О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ",которые ОБЯЗЫВАЮТ иметь кассовую книгу.В ней отражается движение НАЛИЧНЫХ денежных средств "дошедших" до организации,причём это может быть не только выручка за транспортные услуги,но и возмещение материального вреда работником,причинившим этот вред,взносы по кредитам,взносы на увеличение уставного капитала,суммы полученные на больничный,различных пособий и компенсаций от соцстраха и ПФ,полученные на р\с,а потом выданные через кассу,возмещение излишне удержанных с работника налогов,получение с расчетного счета командировочных,сумм на ГСМ,хозрасходы,зарплата,наконец, и много,много чего ещё.Короче,всё движение наличности.Если наличных оборотов нет,то кассовая книга всё равно быть должна,пустая,но должна быть.Банк устанавливает лимит остатка кассы.Это документ-согласование с банком того,сколько теоретически вы можете денег заработать,на что именно вы можете тратить полученные наличные деньги и в каких количествах.Если вы,например,взяли деньги в банке на зарплату или ГСМ,вы можете их истратить только на это и не на что другое.
Проверку каждый банк проводит приблизительно одинаково.Но при этом один банк довольствуется письмом о том,что наличного оборота нет и не просит предоставить "пустую" кассовую книгу,а другой требует всё по полной программе и может вынести взыскание за её отсутствие,один банк "сквозь пальцы" посмотрит на то,что деньги,полученные на командировочные будут истрачены на ГСМ,а другие "ошкурят" за это.В любом случае,уточните в своём банке что конкретно он хочет от вас.Объясните проверяющему как у вас обстоят дела и он расскажет,что принести.Вполне может быть,что вашему банку "фиолетово",какие у вас договора и заявки,но ему совсем не всё равно оприходовали вы выручку или "не донесли" её до кассы.
Теперь о кассовых аппаратах.Начнем с того,что КАССОВАЯ КНИГА и КАССОВЫЙ АППАРАТ - это разные вещи,не надо их путать.При определённых условиях у вас должно быть и то, и другое,а может быть только кассовая книга.ФЗ-162 от 17.07.09 г. ОТМЕНИЛ кассовые аппараты для МАЛЫХ предприятий,уплачивающих ЕНВД (в вашем конкретном случае-наличие менее 20 машин).Но и до выхода этого ФЗ предприятия (и не только малые),не получающие наличные в оплату своих услуг,могли не утруждать себя наличием кассового аппарата,теперь его не обязательно иметь и тем,у кого оплата за перевозку происходит за нал.А вот кассовую книгу никто не отменял.
От себя добавлю,что обострять отношения с банком не стоит,проверка кассовой дисциплины его право и ,одновременно, обязанность.Банк тоже заинтересован в том,чтобы нарушений было меньше,поэтому всегда пойдёт навстречу и поможет подготовиться к проверке(вплоть до того,что найдёт необходимые формы договоров о мат. ответственности,ревизий и журналов и подскажет,как правильно их заполнить) всё зависит от вашего желания и доброжелательности отношений.Поверьте,там тоже люди работают,они хотят получить премию за работу и сделать ее побыстрее.Не бойтесь банковских проверок!они помогут вам наладить документооборот и при налоговой проверке вы отделаетесь "гораздо меньшей кровью".
Надеюсь,что всё объяснил доступно и понятно и 99% из рассказанного останется в теории и на практике вам не понадобится.
