Заказчик просит вычесть 20% из суммы штрафа за срыв погрузки

Была заключена заявка на 83тр с НДС заказчик продержал нас сутки и в конечном итоге отменил погрузку. Выставляем штраф за срыв погрузки 20% от стоимости перевозки (16600р),на что они требуют нас вычесть из суммы штрафа 20% якобы т.к ставка была с НДС,а штраф начисляется без НДС. Всегда все платили штрафы и мы и нам без вычета 20% от суммы если заявка с НДС.

Штраф за срыв погрузки в налоговую базу по налогу на добавленную стоимость не включается, а, например, штраф за простой — включается. Принцип простой — если штраф является способом обеспечения обязательства и при этом не влияет на итоговую стоимость услуги, то он не облагается налогом на добавленную стоимость. Штраф за простой ТС на погрузке/выгрузке просто увеличивает итоговую стоимость услуги по конкретной хозяйственной операции (перевозка груза), а срыв погрузки означает расторжение договора перевозки и, как следствие, отменяет обязательство по оплате оказанных услуг. Подробнее написано в письмах Минфина № 03-07-11/115368 от 25.11.2022 г., № 03-07-11/93098 от 26.10.2020 г.