Автор
Сообщение
Shipper-Carrier ,
Пенза
Код:2774417
#1
Возмещение НДС
Здравствуйте
Рассмотрим ситуацию: Есть индивидуальный предприниматель на ЕНВД занимающийся грузоперевозками и ООО Ромашка на ОСНО занимающаяся организацией грузоперевозок, т.е. оказывает экспедиторские услуги. ООО Ромашка получает заявку на организацию перевозки и привлекает в качестве перевозчика ИП (ЕНВД). По условиям договора на перевозку груза ООО Ромашка обеспечивает Перевозчика ГСМ необходимым для выполнения данной перевозки. При этом ООО Ромашка закупает ГСМ с НДС.

Вопрос:
Будет ли передача ГСМ от ООО Ромашка к Перевозчику, в данном случае, считаться реализацией ГСМ?

Есть мнения:
- http://forum.consultant.ru/viewtopic.php?id=26855
- http://www.glavbukh.ru/hl/64489-kak-uchityvat-gsm-putevye-listy

фактически два противоположных мнения...
Вот хотелось бы услышать ваше мнение по данному вопросу.
13.03.16 15:09
Shipper-Carrier ,
Пенза
Код:2774417
#2
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=QUEST;n=143209
вот еще хорошая статья, правда немного не о том, там приводится обоснование того, что в случае когда заказчик заправляет перевозчика, Заказчик может принять к расходам топливо потраченное на рейс, в объеме, подтверждаемом путевым листом перевозчика
13.03.16 16:17
АВТОПАРК, ООО
(ИНН:6452135117)
Forwarder-Carrier ,
Саратов
Код:16281
#3
Если перевозчик на ОСНО, то можно. Если на ЕНВД, то нельзя.

Мнения в статьях, кстати, однозначные. Просто в 1 ссылке не говорится о ЕНВД.
В последней ссылке перевозчик на ОСНо.
При чем тут реализация?
Взаимозачетом можно, но перевозчик будет обязан уплатить НДС от стоимости топлива.
14.03.16 10:42
Shipper-Carrier ,
Пенза
Код:2774417
#4
Да, соглашусь...все таки еще раз перечитал ссылку на консультант ответ они, действительно, скорее всего давали исходя из того что перевозчик на ОСНО

получается если перевозчик ИП-к и ему нужно работать с НДС, тот тут один из вариантов открывать ООО (ОСНО) и делать договор аренды с экипажем между ИП и ООО. При этом ООО получит входящий НДС от покупки ГСМ, Запчастей, масло, жидкость для стеклоочистителя, резины (это будет примерно 40-50% оборотки), при этом ИП-к платит страховки (ОСАГО, КАСКО), работники тоже на ИП, далее оставляем 1-2% от оборота на ООО и платим НДС и Налог на прибыль. и порядка 58% уходит на ИП с которых нужно будет заплатить либо 6% либо 1% (при 15% при условии что все что пришло уйдет в затраты). При этом с 58% оборотки ООО заплатит 18%

т.е. получается ООО заплатит 0,58*0,18+0,02*0,38=11,2% и ИП заплатит либо при 6% 0,58*0,06=3,48% с оборота либо 0,58*0,01=0,58% при 15% (с условием того что все что придет уйдет в затраты)
итого на налоги порядка 11,2+3,48=14,68% или же порядка 12% с оборота

т.е. если ставка без НДС и с НДС у заказчика отличается менее чем на 10-13% то ставка с НДС занижена, правильно? Частенько можно видеть разницу в 4% в ставках с НДС без НДС. Я законной схемы при которой можно согласиться на разницу в 4% не вижу...
14.03.16 13:10
Shipper-Carrier ,
Пенза
Код:2774417
#5
тут просто какие варианты, либо:
- прибегать к услугам мутных контор принимающих платежи на себя и далеко не факт что они платят НДС
- либо можно постоянно вкладывать деньги, как займ от учредителя в ООО и что-то покупать дабы получать входящий НДС...но задолженность ООО перед учредителем будет постоянно расти, и в какой то момент компанию нужно будет сливать...
14.03.16 13:14
Carrier ,
Львовский (Подольск)
Код:5425570
#6
Цитата (Тэкс (Тэн-Чагай В.Д. ИП) @ 14.03.2016 13:10)
получается если перевозчик ИП-к и ему нужно работать с НДС, тот тут один из вариантов открывать ООО (ОСНО

А почему ипэшник не может быть на осно? Я на осно. Входящий НДС принимаю к зачёту, что не зачел, уплачиваю. Плюс ндфл 13% а не налог на прибыль 20% как у ооо. С ндфл налоговые вычеты как физ. лицу.
15.03.16 11:36
АВТОПАРК, ООО
(ИНН:6452135117)
Forwarder-Carrier ,
Саратов
Код:16281
#7
Ну да, смысла огород городить с ИП и ООО нет, когда можно сразу от ИП работать.
15.03.16 12:41
Shipper-Carrier ,
Пенза
Код:2774417
#8
ИП отвечает своим имуществом, а ООО в пределах уставного капитала, который у большинства составляет 10 000 р.
15.03.16 13:17
АВТОПАРК, ООО
(ИНН:6452135117)
Forwarder-Carrier ,
Саратов
Код:16281
#9
ООО тоже отвечает имуществом, ИП также может сдать в аренду другому ИП (без имущества), если загвоздка только в этом.
15.03.16 13:27
Carrier ,
Львовский (Подольск)
Код:5425570
#10
Цитата (Тэкс (Тэн-Чагай В.Д. ИП) @ 15.03.2016 13:17)
ИП отвечает своим имуществом, а ООО в пределах уставного капитала, который у большинства составляет 10 000 р.

На некоторых бухгалтерских форумах есть правило не предлагать незаконные схемы К тому же если у вас по ооо ген директором будет тот кто Ип, будут проблемы, признают аффилированными.
15.03.16 14:21
Показывать  сообщений на странице

Администрация сайта не несет ответственности за информацию, публикуемую в форуме, и ее мнение может не совпадать с мнением авторов сообщений.